• Widi Prihartanadi
• October 26, 2026

Penulis: Tim Konsultan PT Jasa Konsultan Keuangan · Kategori: Article · 26 Oktober 2026

Cara mengatur arus kas usaha tidak harus menunggu modal besar. Usaha dapat dimulai dari putaran kecil, asalkan uang usaha dipisahkan dari uang pribadi, laba dibagi dengan pola yang disiplin, dan setiap putaran dicatat. Dengan kebiasaan ini, modal kecil bisa berputar lebih sering, cadangan terbentuk, dan pemilik usaha punya data yang jelas untuk mengambil keputusan berikutnya.

Ringkasan Singkat

• Kecepatan putar lebih menentukan daripada besar modal. Modal Rp2 juta yang berputar setiap minggu dapat menghasilkan laba kotor setahun empat kali lebih besar dibanding modal yang sama yang berputar sebulan sekali (ilustrasi).
• Laba adalah bahan bakar usaha. Pola pembagian 70-20-10 menjaga modal kerja tetap tumbuh, cadangan tetap ada, dan pemilik tetap menikmati hasil.
• Catatan rapi membuka akses pembiayaan dan menjaga kepatuhan pajak. Buku kas, kartu stok, dan laporan sederhana memudahkan pengajuan KUR serta pelaporan PPh final 0,5 persen sesuai PP 20/2026.

1. Cara Mengatur Arus Kas Usaha Dimulai dari Cara Berpikir yang Tepat

Banyak calon pengusaha menunda mulai karena merasa modalnya belum cukup. Padahal, yang lebih dulu dibutuhkan adalah pemahaman tentang bagaimana uang masuk dan keluar dari usaha. Pemilik usaha yang paham alur kas biasanya mampu memulai dengan apa yang sudah ada di tangan: keahlian, jaringan pelanggan, kepercayaan pemasok, atau barang titipan dengan sistem bagi hasil.

Dari sudut pandang konsultan keuangan, modal hanyalah salah satu bagian dari persamaan. Bagian lain yang sama pentingnya adalah tiga pertanyaan berikut:

1. Berapa lama uang tertahan di persediaan sebelum barang terjual?
2. Berapa lama pelanggan membayar setelah barang atau jasa diterima?
3. Berapa lama pemasok memberi tempo pembayaran?

Jawaban ketiga pertanyaan ini membentuk siklus perputaran kas, yaitu jumlah hari sejak uang keluar untuk membeli bahan sampai uang itu kembali dari pelanggan. Semakin pendek siklusnya, semakin sering modal yang sama dapat dipakai ulang.

2. Mulai dari Putaran Kecil dan Ukur Kecepatannya

Putaran kecil memberi ruang belajar dengan biaya rendah. Pemilik usaha dapat menguji harga, pemasok, dan selera pelanggan tanpa menaruh seluruh tabungan pada satu kesempatan. Tabel berikut menunjukkan pengaruh kecepatan putar terhadap laba kotor setahun.

Angka ilustrasi, belum dikurangi biaya operasional dan pajak.

Pelajaran dari tabel ini sederhana: sebelum menambah modal, cari cara mempercepat putaran. Contohnya dengan membeli bahan dalam jumlah yang cepat habis, menawarkan pembayaran tunai atau transfer di muka, dan menegosiasikan tempo pembayaran dengan pemasok.

3. Pisahkan Uang Usaha dan Uang Pribadi

Langkah paling dasar namun paling sering terlewat adalah memisahkan rekening. Ketika uang usaha bercampur dengan belanja rumah tangga, pemilik sulit mengetahui apakah usaha benar-benar untung. Gunakan satu rekening khusus usaha, lalu tetapkan “gaji pemilik” dalam jumlah tetap setiap bulan. Dengan cara ini, laba usaha terlihat jelas dan tidak terpakai tanpa sengaja.

4. Bagi Laba dengan Pola 70-20-10

Pada tahap awal, laba sebaiknya diperlakukan sebagai bahan bakar, bukan hadiah. Ibarat api unggun yang baru menyala, kayu bakar perlu terus ditambah agar apinya makin besar. Pola berikut membantu menjaga keseimbangan antara pertumbuhan dan kesejahteraan pemilik.

Porsi dapat disesuaikan dengan tahap usaha. Usaha yang sudah stabil biasanya memperbesar porsi cadangan dan pemilik.

5. Catat Setiap Putaran sebagai Bahan Belajar

Setiap putaran usaha dapat dianggap sebagai percobaan yang memberi data. Bila berhasil, catatan menunjukkan apa yang perlu diulang. Bila hasilnya belum sesuai harapan, catatan menunjukkan bagian yang perlu diperbaiki. Catatan minimal yang kami sarankan:

Ikatan Akuntan Indonesia menyediakan SAK EMKM sebagai acuan laporan keuangan usaha mikro, kecil, dan menengah. Bagi entitas yang lebih besar, SAK Entitas Privat (SAK EP) berlaku efektif sejak 1 Januari 2025. Laporan yang mengikuti standar memudahkan bank membaca kemampuan bayar usaha.

6. Perbesar Skala dengan Kendali

Setelah beberapa putaran berjalan stabil, usaha siap diperbesar. Kuncinya adalah bertahap dan terukur, bukan sekaligus. Beberapa prinsip yang kami pegang saat mendampingi klien:

• Proyeksi arus kas 13 minggu. Susun perkiraan kas masuk dan keluar per minggu untuk tiga bulan ke depan sebelum menambah stok besar.
• Jangan menaruh seluruh modal pada satu putaran. Sisakan cadangan agar usaha tetap berjalan bila ada perubahan harga atau aturan.
• Siapkan pemasok dan jalur penjualan kedua. Dua sumber pasokan dan dua kanal penjualan membuat arus kas lebih tahan guncangan.
• Gunakan pembiayaan untuk putaran yang sudah terbukti. Kredit Usaha Rakyat (KUR) dengan bunga 6 persen per tahun dan plafon sampai Rp100 juta tanpa agunan tambahan paling tepat dipakai untuk menambah modal kerja pada produk yang sudah laku.

7. Angka dan Aturan 2026 yang Ikut Memengaruhi Kas

Arus kas usaha juga dipengaruhi kondisi ekonomi dan kewajiban pajak. Berikut angka resmi terbaru yang relevan bagi pelaku usaha.

PP 20/2026 yang berlaku sejak 22 April 2026 menetapkan bahwa wajib pajak orang pribadi dan perseroan perorangan dapat memakai tarif PPh final 0,5 persen selama masih memenuhi kriteria, yaitu omzet paling banyak Rp4,8 miliar setahun. Bagi orang pribadi, omzet sampai Rp500 juta pertama dalam setahun tidak dikenai PPh. Adapun CV, firma, dan PT yang baru terdaftar memakai tarif umum PPh Badan, sehingga pembukuan yang rapi menjadi semakin penting sejak awal.

Langkah Praktis yang Bisa Dimulai

1. Buka rekening khusus usaha dan tetapkan gaji pemilik dalam jumlah tetap.
2. Hitung siklus perputaran kas: hari persediaan ditambah hari piutang, dikurangi hari tempo pemasok.
3. Mulai dengan putaran kecil yang bisa selesai dalam satu sampai dua minggu.
4. Catat setiap transaksi di buku kas harian dan kartu stok, lalu tutup buku setiap akhir bulan.
5. Terapkan pola 70-20-10 setiap kali laba bulanan sudah dihitung.
6. Susun proyeksi arus kas 13 minggu sebelum menambah stok besar atau mengajukan KUR.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah usaha bisa dimulai tanpa modal uang sama sekali?
Bisa, misalnya melalui jasa berbasis keahlian, sistem titip jual, atau bagi hasil dengan pemasok. Meski begitu, pencatatan tetap diperlukan sejak transaksi pertama agar pembagian hasil jelas dan laba terlihat.

Berapa porsi laba yang ideal untuk diputar kembali?
Pada tahap awal, sekitar 70 persen laba diputar ulang sebagai modal kerja, 20 persen disisihkan sebagai cadangan, dan 10 persen untuk pemilik. Porsi ini dapat disesuaikan ketika usaha sudah stabil.

Laporan apa yang dibutuhkan untuk mengajukan KUR?
Bank umumnya meminta catatan penjualan, laporan laba rugi sederhana, dan mutasi rekening usaha. Laporan yang mengikuti SAK EMKM membuat kemampuan bayar usaha lebih mudah dinilai.

Apakah PPh final 0,5 persen masih berlaku pada 2026?
Ya. PP 20/2026 menetapkan tarif 0,5 persen tetap dapat dipakai wajib pajak orang pribadi dan perseroan perorangan dengan omzet sampai Rp4,8 miliar setahun selama masih memenuhi kriteria.

Penutup

Modal kecil bukan penghalang untuk memulai. Yang membuat usaha bertahan dan tumbuh adalah kebiasaan memutar uang dengan cepat, memisahkan kas usaha, membagi laba dengan disiplin, dan belajar dari catatan setiap putaran. PT Jasa Konsultan Keuangan bersama PT Jasa Laporan Keuangan siap membantu Anda menyusun buku kas, laporan laba rugi, dan proyeksi arus kas melalui layanan Jasa Accounting Service. Informasi layanan lainnya tersedia di beranda PT Jasa Konsultan Keuangan dan halaman Tentang Kami.

Kata kunci: cara mengatur arus kas usaha, modal kecil usaha 2026, perputaran modal kerja, pembagian laba 70-20-10, buku kas harian, kartu stok, proyeksi arus kas 13 minggu, KUR 2026, PPh final 0,5% PP 20/2026, SAK EMKM, Jasa Accounting Service, PT Jasa Laporan Keuangan, PT Jasa Konsultan Keuangan.

Ingin menyusun pembukuan dan proyeksi arus kas usaha bersama tim kami? Jadwalkan Konsultasi Awal melalui WhatsApp, atau isi formulir calon klien.

Informasi umum, bukan saran investasi. Angka simulasi bersifat ilustrasi. Topik diolah dari tayangan kanal YouTube Zona Berpikir.

Referensi

1. Badan Pusat Statistik — Inflasi Tahunan September 2026 sebesar 3,28 Persen
2. Bank Indonesia — BI-Rate
3. Direktorat Jenderal Pajak — PP 20/2026: Tarif PPh 0,5% bagi UMKM Orang Pribadi
4. Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian — Kredit Usaha Rakyat
5. Ikatan Akuntan Indonesia — Standar Akuntansi Keuangan (SAK EMKM dan SAK EP)

Bagaimana cara Anda membagi laba usaha selama ini, dan pola mana yang paling cocok untuk usaha Anda? Tuliskan di kolom komentar.

Baca juga: Perputaran Uang Usaha 2026: Margin Tipis, Putaran Cepat, dan Arus Kas Terjaga · Mulai Usaha Modal Kecil 2026: Memanfaatkan Aset Non-Tunai dan Uji Coba Bertahap